一九三八年,日军准备于中国西藏邻近的不丹卡尔城内进行一项毒气制造计划.中国特务[天字第一号](尔冬升饰)负责调查此事,而中国第一女机师(杨紫琼饰)奉命救走他及傀儡城主尤达，危险重重，最终联合卡尔城军民与日军来个天翻地覆……